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Extrait d'un jeu d'états réel, montants en GNF.
État financier
Tableau des flux de trésorerie
La variation de trésorerie de l'exercice, de la CAFG aux flux de financement.
La capacité d'autofinancement globale est reconstituée à partir du résultat, des dotations et des cessions. Les variations du besoin en fonds de roulement viennent des écarts entre les deux bilans. Les flux d'investissement et de financement utilisent les colonnes de mouvement de la balance quand elles existent ; sinon ils sont estimés et l'état le dit.
Extrait
| Réf. | Libellé | Exercice N |
|---|---|---|
| ZA | Trésorerie nette au 1er janvier | 45 390 708 |
| FA | Capacité d'autofinancement globale | 346 846 132 |
| FD | Variation des créances | 107 590 300 |
| FE | Variation du passif circulant | -476 483 300 |
| ZB | Flux des activités opérationnelles | -22 046 868 |
| ZH | Trésorerie nette au 31 décembre | 23 343 840 |
Ce que contient l'état
- Trésorerie d'ouverture ZA reprise du bilan N-1
- Flux opérationnels FA à FE et sous-total ZB
- Flux d'investissement FF à FJ et sous-total ZC
- Flux de financement FK à FQ, sous-totaux ZD, ZE et ZF
Contrôles
- La trésorerie de clôture ZH est rapprochée du bilan ; l'écart est affiché s'il existe
- Le mode de calcul, sur mouvements ou estimé, est indiqué sur l'état
Exports
PDF au format A4 et feuille Excel, seuls ou dans un classeur unique avec les balances importées.